一般纳税人。12月暂估了20万成本，成本票在1月才开了回来，12月跟1月的分录应该怎么做？

123 追问

2021-03-13 10:14

12月入了暂估入库，是不是可以做笔结转销售成本，因为12月成本不够

邹老师 解答

2021-03-13 10:15

你好，如果有实现了对外销售确认了收入，就可以结转相应成本的

123 追问

2021-03-13 14:14

12月暂估了成本，并且把暂估的成本结转了销售成本，那1月份的分录怎么做

邹老师 解答

2021-03-13 14:17

你好，把暂估的成本结转了销售成本，之前结转的成本金额有错误吗？

123 追问

2021-03-13 14:22

你好，没有错误啊

邹老师 解答

2021-03-13 14:22

你好，把暂估的成本结转了销售成本，之前结转的成本金额没有错误，那之前就结转的成本分录就不需要调整的 

123 追问

2021-03-13 14:25

你可以重新把12月份、1月份的分录完整的再打一次给我吗

邹老师 解答

2021-03-13 14:26

你好

12月
暂估入库
借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估
借：主营业务成本，贷：库存商品
1月
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

123 追问

2021-03-13 14:42

好的，知道，谢谢

邹老师 解答

2021-03-13 14:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢