老师，增值税多交了，收入少记了，这个分录如何写？

朴素无华 追问

2021-03-15 08:54

是的，还是上一年第四季度的

bamboo老师 解答

2021-03-15 08:54

请问大概多少金额

朴素无华 追问

2021-03-15 08:55

增值税多交23.49元，收入少记

bamboo老师 解答

2021-03-15 08:56

金额不大 可以直接调整到当期
贷：主营业务收入  贷方蓝字
贷：应交税费-应交增值税-销项税额  贷方红字

朴素无华 追问

2021-03-15 08:56

多交的就到以后抵扣

bamboo老师 解答

2021-03-15 08:57

这样写分录调整就好了

朴素无华 追问

2021-03-15 09:00

所得税呢？我多的收入补交的5.87的所得税

bamboo老师 解答

2021-03-15 09:00

企业所得税您当时没有计提吗？

朴素无华 追问

2021-03-15 09:01

计提并缴纳过了

bamboo老师 解答

2021-03-15 09:02

那不需要再写分录了啊

朴素无华 追问

2021-03-15 09:02

是不是要调以前年度损益呢？

bamboo老师 解答

2021-03-15 09:02

不用调以前年度损益了

朴素无华 追问

2021-03-15 09:04

那收入今年不就多了？所得税补交的如何入账？

bamboo老师 解答

2021-03-15 09:07

金额不大 计入当期没事的
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

朴素无华 追问

2021-03-15 09:10

好的！谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-03-15 09:15

不客气哈 欢迎有疑问继续提问