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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-10-28 17:53

1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款
  5.上交个人所得税
  借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，补计提工资即可的呢
2021-09-07 15:49:44
你好同学，第一张图是正确的
2019-12-29 14:28:58
您好 计提工资分录应该是应发工资数
2019-09-27 12:45:16
你好，是的，需要先计提 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 ， 贷；银行存款等科目
2019-08-04 16:48:17
还是一样做借：管理费用，贷：应付职工薪酬，就可以了
2021-06-17 10:01:09
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