补交上年度所得税 会计分录调整以前年度损益科目了导致利润表和资产负债表 不符合勾稽关系正好差补交税款金额怎么处理

羞涩的云朵 追问

2021-03-16 15:25

那如果想符合这个  未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计  公式我应该怎么调整分录

邹老师 解答

2021-03-16 15:25

你好，无法满足这个公式，应当满足这个公式才是的 
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

羞涩的云朵 追问

2021-03-16 15:35

不能调整资产负债表中  应交税费和未分配利润的期初数吗

邹老师 解答

2021-03-16 15:35

你好，不调整期初数，只是影响期末数的 

羞涩的云朵 追问

2021-03-16 15:48

一般情况发生补交所得税的时候怎么做分录啊

邹老师 解答

2021-03-16 15:50

你好，是汇算清缴的时候补缴的所得税吗？ 

羞涩的云朵 追问

2021-03-16 16:02

是的老师，麻烦了

邹老师 解答

2021-03-16 16:05

你好
汇算清缴的时候补缴的所得税，账务处理是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款