退回货，开红字发票，账务处理是冲收入冲成本，冲收入好处理，冲成本怎么处理，比如退货成本是8万，我这个月的成本是10万，被这个8万冲后，我的成本只有2万，本来是亏损的，现在变成盈利，还要交所得税。

小林老师 解答

2021-03-16 21:04

您好，冲回分录与计提分录相同，就是金额负数

王琳 追问

2021-03-16 21:14

因为是隔月红冲的，账务也是这样处理吗

小林老师 解答

2021-03-16 21:16

您好，是的，只有跨年度用以前年度损益调整

王琳 追问

2021-03-16 21:20

老师，我问你的问题是这个月的成本是10万被这个红冲的8万元成本一冲还有2万的成本，怎么处理，是不是我做错了

小林老师 解答

2021-03-16 21:21

您好，您没错。原本10，冲回8，所以剩2。但是成本冲回，收入也要冲回才对应

王琳 追问

2021-03-16 21:26

我这张票是2020年12月30日开的，以为当时时税号错了，对方没抵扣，就退回了，我是2021年元月份接到这张退回的票，也就在元月份红冲了，这个账应该怎么做

王琳 追问

2021-03-16 21:28

当时开票金额是80530.97   税额 10469.03   合计金额91000

小林老师 解答

2021-03-16 21:29

您好，因为跨年度，借应收账款-91000贷以前年度损益调整-80530.97应交税费应交增值税-10469.03

王琳 追问

2021-03-16 21:44

老师，这个账就做到这里就算完整了吗，要不要做其他分录了。

小林老师 解答

2021-03-16 21:47

您好，对应成本冲回，借以前年度损益调整（红字）贷库存商品（红字）。若有企业所得税影响，也得红字冲回

王琳 追问

2021-03-16 21:54

下面的借：以前年度损益调整，是成本金额吗，和上面收入以前年度损益调整能对冲，平了吗

小林老师 解答

2021-03-16 23:01

您好，收入成本金额不一样，所以还是有差异的

王琳 追问

2021-03-17 09:06

差异怎么调整，是不是把差一转到未分配利润

小林老师 解答

2021-03-17 09:08

您好，是的，最后以前年度损益调整结转未分配利润