老师我们是工业制造企业，我结转成本的分录如下截图，请给我看看对不对？

512901401 追问

2021-03-17 09:28

老师给我看看这笔分录对吗？我是暂估的成品入库，发出商品我就结转了成本，如下两个截图

邹老师 解答

2021-03-17 09:29

你好，暂估 的时候，贷方是应付账款—暂估明细科目 

512901401 追问

2021-03-17 09:37

老师这个暂估贷方是应付账款--某公司明细科目是铝单板成品吗？

邹老师 解答

2021-03-17 09:37

你好，暂估分录的贷方是：应付账款—暂估

512901401 追问

2021-03-17 09:39

应付账款--暂估某公司是这样吗老师？

邹老师 解答

2021-03-17 09:40

你好，就是 应付账款--暂估，而不需要到某某公司这样

512901401 追问

2021-03-17 09:43

嗯嗯，老师我生产成本结转完了，我下一步应该做哪一步分录

邹老师 解答

2021-03-17 09:44

你好，如果对外销售了就确认收入，结转成本  

512901401 追问

2021-03-17 09:57

已经确认收入了老师，我成本结转完就可以了吗？

邹老师 解答

2021-03-17 09:59

你好，是的，是这样的

512901401 追问

2021-03-17 10:05

老师请问食堂购买菜之类的是入什么科目？

邹老师 解答

2021-03-17 10:08

你好，食堂购买菜之类的，是职工食堂 吗？  

512901401 追问

2021-03-17 10:09

是的，但我们公司收取餐费1.5元每餐

邹老师 解答

2021-03-17 10:09

你好

借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
会收取的部分，通过其他应收款科目核算 

512901401 追问

2021-03-17 10:14

老师那如果按受益原则，我不是要分销售费用、制造费用等科目核算，那样太麻烦了，我可不可以就按你的第二个分录核算？

邹老师 解答

2021-03-17 10:15

你好，需要根据不同岗位，把餐费分配计入不同科目才是的 

512901401 追问

2021-03-17 10:17

那这个餐费也没办法量化啊老师，根本也分不出来

邹老师 解答

2021-03-17 10:21

你好，你可以根据不同岗位人员用餐情况，分配计算计入相应科目金额

512901401 追问

2021-03-17 10:25

老师办公室购买的饮水机500元，入管理费用--福利费可以吗？

邹老师 解答

2021-03-17 10:25

你好，可以这样处理的