老师，个税返还的分录应该如何处理

k1 追问

2021-03-17 16:09

税局付给公司个税手续费

邹老师 解答

2021-03-17 16:10

你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
能回复一下会，或者不会吗 

k1 追问

2021-03-17 16:29

如果支付是挂其他应付款吗，如果不支付要怎么做账

邹老师 解答

2021-03-17 16:31

你好，如果支付是挂其他应付款
如果不支付，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 

k1 追问

2021-03-17 16:45

老师，增值税指的是什么

邹老师 解答

2021-03-17 16:47

你好，就是这个款项没有支付给员工，需要缴纳的增值税税款金额 

k1 追问

2021-03-17 16:51

老师。这个增值税怎么算法？

邹老师 解答

2021-03-17 16:52

你好，如果是一般纳税人，销项税额=个税返还金额/1.06*6%  

k1 追问

2021-03-17 17:02

如果是小规模，就按3%吗

邹老师 解答

2021-03-17 17:05

你好，如果是小规模，是就按3%的