请问个税需要计提吗？

包容的学姐 追问

2021-03-17 22:22

借：管理费用（）企业部分 贷应付职工薪酬-公积金（企业部分）？

包容的学姐 追问

2021-03-17 22:23

公积金这样计提吗？

紫藤老师 解答

2021-03-17 22:23

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金