老师 我想问问现在公司是一般纳税人，没有会计和会计系统，现在光记的是销售的原始凭证，从3月8号开始已经记了10天了，我就想问问是不是下一步就要写会计分录了？付钱了的就写借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额，结转的话是借:主营业务成本贷:库存商品,那月末结转盈利是借:主营业务成本贷:本年利润，老师这样做对吗？

小冉 追问

2021-03-18 14:08

老师也就是说开始做的分录是对的是吧，最后错在哪里呢？应该怎么做？

朴老师 解答

2021-03-18 14:14

借主营业务收入
贷本年利润
借本年利润
贷主营业务成本
借本年利润
贷利润分配未分配利润

小冉 追问

2021-03-18 14:17

这个利润分配不是年底才做的吗？

朴老师 解答

2021-03-18 14:23

结转损益就可以做的

小冉 追问

2021-03-18 14:25

老师你这最后一步，贷:利润分配-未分配利润，这个就是指的是盈利了对吧？

朴老师 解答

2021-03-18 14:29

对的
亏损就做相反的分录

小冉 追问

2021-03-18 14:33

谢谢老师，麻烦回复，我给您五星好评，谢谢

朴老师 解答

2021-03-18 14:41

好的，谢谢哦
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