老师 我想问问现在公司是一般纳税人，没有会计和会计系统，现在光记的是销售的原始凭证，从3月8号开始已经记了10天了，我就想问问是不是下一步就要写会计分录了？付钱了的就写借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额，结转的话是借:主营业务成本贷:库存商品,那月末结转盈利是借:主营业务成本贷:本年利润，老师这样做对吗？

小冉 追问

2021-03-18 14:10

要分2次啊

小冉 追问

2021-03-18 14:13

主营业务收入是借-贷+，你最后的本年利润是亏损?如果是盈利呢？

maize老师 解答

2021-03-18 14:14

最后看本年利润期末数的借方还是贷方，如果是贷方就表示盈利，借方表示亏损呐。

小冉 追问

2021-03-18 14:16

如果是在贷方是盈利，那就是借:主营业务成本贷:本年利润，这个对吗？老师

maize老师 解答

2021-03-18 14:23

不是 ，看是余额 ，这个本年利润，贷方和借差额出来，不是直接看这个分录

小冉 追问

2021-03-18 14:32

是先把主营业务收入和主营业务成本先结转，最后是借:本年利润贷:利润分配-未分配利润，这个对了吧

maize老师 解答

2021-03-18 14:42

这个可以这样做，可以，也可以不结转，年末再做借:本年利润贷:利润分配-未分配利润，

小冉 追问

2021-03-18 14:48

老师我想问问要是未付钱呢，就是把第一个借方改成应收账款，对吗？其他的都不变，对吧？

maize老师 解答

2021-03-18 14:53

是的，你说是的，是的