老师你好！请问，房地产企业的楼盘里的机房，作为固定资产了，也提折旧了，现在有了可售许可证，那么我怎么冲回这笔固定资产？已提的折旧是否也要冲回？装修怎么处理？[抱拳][抱拳]

大将军BYJZT  追问

2021-03-18 14:39

是转回产品？还是固定资产清理？

玲老师 解答

2021-03-18 14:40

您好
是做固定资产清理。

玲老师 解答

2021-03-18 14:40

因为你前面已经记入固定资产了。

大将军BYJZT  追问

2021-03-18 18:25

2016年做的处理
借，固定资产
  贷，开发产品
202007取得的这个机房的销售许可证，
现在打算卖

玲老师 解答

2021-03-18 18:26

你好
借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备 
 贷:固定资产
销售变价：
借:银行存款  
 贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额) 
 
结转固定资产清埋:
清理盈余
借:固定资产清理 
  贷:资产处置损益
清理亏损时
借: 资产处置损益  
贷:固定资产清理 

大将军BYJZT  追问

2021-03-18 18:27

固定资产一旦做了就不能冲回吗？另外那种形式对企业最合适呢？，谢谢老师

大将军BYJZT  追问

2021-03-18 18:29

这是个门面房，要交增值税的哈？

玲老师 解答

2021-03-18 18:34

你好
按你账上情况处理，现在这情况就是处置固定资产
要交增值税  

大将军BYJZT  追问

2021-03-18 23:14

我们这个项目是老项目，使用简易征收率5%，现在批准我们可以出售这套房子，税率应当采用统一的税率吧？

玲老师 解答

2021-03-19 06:06

您好
是的，您理解的是正确的。

大将军BYJZT  追问

2021-03-19 08:17

2016年转让的固定资产
20年7月批准可以出售的，还不到一年，
新房子做固定资产清理有点不忍心。

玲老师 解答

2021-03-19 08:19

您好，那你可以和税务局确认一下。

大将军BYJZT  追问

2021-03-19 08:26

清理处置和转回开发产品缴税都是一样的吧？

玲老师 解答

2021-03-19 08:27

你好缴纳税款是一样的。