老师，我之前一个招待费有1725.66元的进项发票我抵扣了，现在要进项税额转出，会计分录要怎么做？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2021-03-19 09:22

借：管理费用-招待费
贷：应交税费-应交增值税-进项转出

zl 追问

2021-03-19 09:23

那进项转出贷方一直有余额，这个余额之后要怎么处理？

文文老师解答

2021-03-19 09:34

借；应交税费—应交增值税（销项税额）借：应交税费-应交增值税-进项转出，贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

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