关于收到假票被税务局稽查到的账务处理。18年有一张50万的普票是对方单位虚开的，我们被稽查到了，现在税务局要求补税。当时的分录是：借：管理费用 50万 贷：银行存款 50万 现在，我做分录针对上笔是不是：借：以前年度损益调整——营业外支出（原来付的50万回不来了，做营业外支出） 贷：以前年度损益调整——管理费用（原来计入管理费用的50万需要冲销） 所以这部分录一借一贷抵了，就不用做了？ 注意：50万是真的付给对方了

阿慢 追问

2021-03-20 15:42

这个我知道，我只是在研究是不是本该有借：以前年度损益调整——营业外支出（原来付的50万回不来了，做营业外支出）
贷：以前年度损益调整——管理费用（原来计入管理费用的50万需要冲销）
所以这部分录一借一贷抵了，就不用做了？

小林老师 解答

2021-03-20 15:45

您好，是的，不影响损益，不需要做以前年度损益调整