甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2017年8月有关经营情况如下： (1)提供餐饮、住宿服务取得含有增值税收入1431万元。 (2)出租餐饮设备取得含增值税收入29.25万元，出租房屋取得含增值税收入5.55万元。 (3)提供车辆停放服务取得含增值税收入11.1万元。 (4)发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。 (5)支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。 (6)购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.7万元。 (7)从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。 已知：有形动产租赁服务增值税税率为17%;不动产租赁服务增值税税率为11%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为11%;农产品折扣率为11%;取得的折扣凭证均已通过税务机关认可。 当期的销项税额合计怎么算?

暖暖老师 解答

2021-03-21 16:29

业务1销项税额的计算是
1431/1.06*6%=81

暖暖老师 解答

2021-03-21 16:32

业务2销项税额的计算是
29.25/1.17*17%+5.55/1.11*11%=4.8

暖暖老师 解答

2021-03-21 16:33

业务3销项税额的计算是
11.1/1.11*11%=1.1

暖暖老师 解答

2021-03-21 16:37

业务4销项税额的计算做好了发给你
10/1.11*11%=0.99

暖暖老师 解答

2021-03-21 16:37

当期的销项税额合计
81+4.8+1.1+0.99=87.89