老师您好，我公司是贸易公司，接受客户委托代理进口乳清粉，收到的海关关税和增值税缴款书，是我方和委托方的双名头，关税和增值税由委托方汇款给我们，我们代缴，增值税由我们认证抵扣，以上关于增值税和关税的分录要怎么做啊？例如：货款99500美金，增值税完税价格658020.38，税率13%，税款85542.65，关税完税价格645118，税率2%，税款12902.36

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2021-03-22 10:34

你好
借在途物资+12902.36
应交税费-待认证进项税额85542.65
贷银行存款

精选问题

公司应收房开公司空置费100000元，经集团统一要求，问

借：应收账款 - 房开公司 100000 贷：主营业务收入（或其他相关收入科目，根据业务性质确定） 100000 解释 - 当公司应向房开公司收取空置费时，按照权责发生制原则，虽然款项尚未实际收到，但公司已经拥有了收取这笔款项的权利，所以要确认应收账款的增加，同时确认相应的收入。这里假设空置费与公司的主营业务相关，如果不相关，则计入其他相关收入科目。答
法人名下有两个公司，A公司和B公司，现在A公司名义下问

A 公司注销时，车可平价转让给 B 公司或法人。转让给 B 公司，一般纳税人购进时抵扣进项按 13% 交增值税等，未抵扣按 3% 减按 2%（小规模纳税人 2023 年减按 0.5%），还有附加税费、企业所得税；转让给法人，除上述税外，法人还需按 20% 交个人所得税。若 B 公司进项可抵扣且 A 公司企业所得税税负低，转让给 B 公司可能划算答
比如说2024年支付的房租，当年房东没有开发票过来，问

你好，不是，你应该24年正常计提，拿到发票，直接贴进去。答
供应商应该是没交税税务局让我们把已经抵扣的问

你好今年的还是以前年度做了成本吗答
你好老师，购买的社保，是不是会返还一部分到个人医问

是的，就是那样子的答

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