19年的工资没记提，2020年1月补发19工资，需要5050纳税调减吗，实际发生额要加上补发数 ，税收金额按这个数吗

红艳 追问

2021-03-22 09:49

没抵扣，还要更正申报2019调减，20年调增

郭老师 解答

2021-03-22 09:49

是的
正规的应该是这个

红艳 追问

2021-03-22 09:51

那19年和20年的税负不一样，19年10%，20年25%，怎么处理

郭老师 解答

2021-03-22 09:55

不一样没有关系
应该抵扣19年的

红艳 追问

2021-03-22 09:59

19年更正调减，5050表实际数加上补发，税收金额按此数，20年调增，不用考虑所得税税负10和25的差异

郭老师 解答

2021-03-22 10:02

不需要
只能按照当年的来
20年
19年企业所得税的政策是一样的

红艳 追问

2021-03-22 10:03

因为19年我们是小微，20年不是了

郭老师 解答

2021-03-22 10:09

那你只能按你税率来的

红艳 追问

2021-03-22 10:13

不调可以吗

红艳 追问

2021-03-22 10:14

更正申报太麻烦

郭老师 解答

2021-03-22 10:17

可以
直接20年调整的

红艳 追问

2021-03-22 10:18

20年调增就行了，是这个意思吗

郭老师 解答

2021-03-22 10:20

是的
是这个意思的