1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

文老师

职称： 中级职称

2014-11-17 22:46

没有垫款，那10万是从对公账户转到私人卡的，我当时做的分录是：借 其他应收款10，贷 银行存款10。买材料报销5万分录：借 在建工程/安装工程/材料5（筹建期），贷 其他应收款5。剩余5万现金在加95万资金转存入对公账户作注册资金，这样对公账户就收到一笔100万的资金（5万是从该账户转出去再转进来了），分录该怎么做？

文老师 解答

2014-11-17 21:50

你实际交银行的注册资金是95万，你就只能  借 银行存款 95  贷 实收资本  95，之前的10应该是法人先垫的吧，垫的时候存到公司账户时应该  借  银行存款  10  贷 其他应付款  10 ，支付5万材料款  借 原材料  5  贷  银行存款  5  剩余5万转实收资本  借 其他应付款  5  贷  实收资本   5

文老师 解答

2014-11-17 23:03

那就收到5万现金的时候  借  库存现金  5  贷 其他应收款 5  ，先把其他应收款平了，其实这里面是有点搞的，因为这5万原本就应该是公司，而实收资本是应该由股东出的，现在就应该是这5万又借给股东了，然后股东拿借的这5万和投资的95万来作实收资本，那就要先  借  其他应付款  5  贷  库存现金  5  ，然后  借  银行存款 100  贷 实收资本 100，这样的话，你的现金 、银行帐才能一致，你觉得呢

上传图片  
相关问题讨论
你实际交银行的注册资金是95万，你就只能 借 银行存款 95 贷 实收资本 95，之前的10应该是法人先垫的吧，垫的时候存到公司账户时应该 借 银行存款 10 贷 其他应付款 10 ，支付5万材料款 借 原材料 5 贷 银行存款 5 剩余5万转实收资本 借 其他应付款 5 贷 实收资本 5
2014-11-17 21:50:00
需要建账的
2016-05-12 10:07:02
你好 借款可以从个人卡转到公户  借：银行存款 贷：其他应付款-股东 
2021-05-26 14:51:46
等实际入资了再做凭证
2016-08-24 11:14:35
注册资本在公司章程规定的时间内到账就可以 个人垫付借费用贷其他应付款，需要还款
2017-12-25 15:43:53
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...