请教各位老师，占股111.11，资本公积是288.89，那么对外投资的实缴应该填哪个数?合计数还是占股数？被投资方会计分录为，借：银行存款400万贷：实收资本111.11 资本公积288.89 可我是投资方，我会计分录怎么写？如图片所示，我应该怎么操作，求指点

阎老师

职称：中级会计师

2021-03-22 17:19

你好，要看是否有控制权，有控制权按照成本入账，借：长期股权投资400，贷：银行存款400。
如果没有控制权，是联营或者合营，使用权益法入账，借：长期股权投资400，贷：银行存款400。
如果持股占比不足20%，并且没有控制权，一般计入其他权益工具投资。

长情的月饼追问

2021-03-22 17:34

我是在填工商年报，然后系统这样提醒的

长情的月饼追问

2021-03-22 17:38

那我的实缴金额应该写400万，还是111.11万？

阎老师解答

2021-03-22 21:29

实缴金额是111.11，只是对方实收资本的部分

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