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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-03-22 16:01

你好，具体是因为什么支出计入营业外支出需要做纳税调增处理呢？ 

1216634643 追问

2021-03-22 16:03

之前年份一笔银行费用支出，在当年记入了

邹刚得老师 解答

2021-03-22 16:04

你好，之前年份一笔银行费用支出，那也是通过以前年度损益调整科目核算，而不是营业外支出啊 

1216634643 追问

2021-03-22 16:05

因为之前没去更正之前的企业所得税申报，所以费用就入在了当期

邹刚得老师 解答

2021-03-22 16:11

你好，之前年份一笔银行费用支出，那也是通过以前年度损益调整科目核算，而不是营业外支出啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

1216634643 追问

2021-03-22 16:12

对这个是没有疑问的。
如果是已经入账而没有取得成本票，纳税调增是填在45行“其他”栏次吗？

邹刚得老师 解答

2021-03-22 16:14

你好，如果是已经入账而没有取得成本票，纳税调增是在纳税调整项目明细表—扣除类——其他栏次 

1216634643 追问

2021-03-22 16:33

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2021-03-22 16:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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