有个项目涉及国拨和自筹款，其中自筹部分的账务处理也要单独列出科目进行核算吗？

会计学堂肖老师 追问

2021-03-22 16:54

比如项目是2019年开始的，自筹部分一直没有单独做账，如管理费用-劳务费，在2019年已经正常结账转利润了，那现在2021年怎么做调整呢？

会计学堂肖老师 追问

2021-03-22 16:58

还有人员的薪酬和保险公积金，都已经按照正常的科目做的账，结转利润了，现在我要是调整到项目中自筹部分，怎么做账务处理呢？

何江何老师 解答

2021-03-22 17:12

你好同学，一般是直接做今年的账

会计学堂肖老师 追问

2021-03-22 19:14

就是不用调整2019账务了，直接2021做账，那样自筹金额就达不到项目上的要求了。

何江何老师 解答

2021-03-22 19:44

你好同学，原来是这样，你是电脑账吗？如果是的你需要反结账回去同学

会计学堂肖老师 追问

2021-03-23 09:49

那样就是要做科目大调整了，会太乱。

会计学堂肖老师 追问

2021-03-23 09:55

比如房租费可以做自筹，之前直接走的房租没归入自筹科目，现在能找个科目做调整吗，不用反结账的那种

何江何老师 解答

2021-03-23 12:33

你好同学，不太好搞的同学，我们一般是反结再做，如果是现在用现在的科目就像你说的，会导致前期的账达不到要求