冲销时的分录要怎样做呢？我们亏很多，目前都没有交过企业所得税

玲玲? 追问

2021-03-23 09:48

19年多计提折旧，20年冲回

玲玲? 追问

2021-03-23 09:48

19年多计提折旧，20年冲回，在企业所得税汇算清缴里的资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表里怎么填呢

邹老师 解答

2021-03-23 09:50

你好，汇算清缴的时候，需要按冲销多计提之后的折旧金额填写

玲玲? 追问

2021-03-23 10:02

冲销时这样做分录对吗

玲玲? 追问

2021-03-23 10:45

20年原本正常计提100    冲销19年10   20年的账面上累计折旧是90      可是管理费用一样是100

玲玲? 追问

2021-03-23 11:19

我在20年账上做就是：借：累计折旧，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润       20年度的企业所得税汇算清缴里的资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表的税收折旧、摊销额栏填应计提的折旧减去19年多计提折旧额   是这样吗      20年账上和汇算清缴表都要同时调？

玲玲? 追问

2021-03-23 11:48

现在账套上少做了这步借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润  都不知道怎么处理，两头不到岸  是上个会计做的   我现在做汇算清缴时才发现这个问题    请老师帮我解答一下   谢谢

玲玲? 追问

2021-03-23 11:50

20年3月份开始冲回这笔计提的，如果改账，申报表全部要改

邹老师 解答

2021-03-23 13:24

你好，冲销多计提的折旧是这样做分录的