送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-01 13:46

我们是一般纳税人,按照多少缴纳销项税额,我们要处理的资产原件2000,固定资产累计折旧是1000,净值是1000,员工购买是1200,分录是借:固定资产清理1000  
                           累计折旧1000
                      贷:固定资产2000
                2、  借:固定资产清理  23.07
                            应交税费-应交增值税销项税额    23.07(1200/1.04*0.02)
3、借:其他应收款  1200
            贷: 营业外收入 176.93
                     固定资产清理1023.07            这个处理分录正确吗,老师主要在看一下应交的销项税额对吗,

flora 追问

2016-11-01 14:21

老师我们之前购买的时候还是小规模,没有抵扣过,今年变为一般纳税人,资产是在2014年购买的,是按照17%吗

吴月柳 解答

2016-11-01 13:29

你好,这个相当于公司的固定资产清理一样,借:固定资产清理  累计折旧  贷:固定资产 ,借:其他应收款  贷:固定资产清理 应交税费-销项税,然后结转损益,你是一般纳税人还是小规模?

吴月柳 解答

2016-11-01 13:53

第二,三笔都不对,你如果是当时没有抵扣过的才按这个税率,还有要在2009年之前的,之后都要按17%来征,借:其他应收款1200   贷:固定资产清理1176.93   应交税费-销项1200/1.04*0.02,结转,借:固定资产清理   贷:营业外收入176.93

吴月柳 解答

2016-11-01 14:22

当时是小规模的话就按4%按2%征收。

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您好,为您解答如下 1、购买固定资产 借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 2、固定资产报废清理 借:固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷:固定资产 支付清理费用: 借:固定资产清理 贷:银行存款 清理过程中: 借:银行存款(变价收入) 原材料(残料入库) 其他应收款(保险公司、责任人赔偿) 贷:固定资产清理 清理净损失: 借:资产处置损益——处置非流动资产损失 贷:固定资产清理 清理净收益: 借:固定资产清理 贷:资产处置损益——处置非流动资产利得
2019-01-30 11:31:15
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录: 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 2、如果是净损失 借:营业外支出 贷:贷:固定资产清理
2019-01-30 08:24:25
你好,是一般纳税人吗,报废固定资产要转固定资产清理。
2019-01-30 08:11:01
你好,这个相当于公司的固定资产清理一样,借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 ,借:其他应收款 贷:固定资产清理 应交税费-销项税,然后结转损益,你是一般纳税人还是小规模?
2016-11-01 13:29:07
借;固定资产 应交税费 贷;银行存款等科目
2017-06-23 13:56:49
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