员工购买企业的固定资产分录如何做，报税的时候填到那一栏

flora 追问

2016-11-01 14:21

老师我们之前购买的时候还是小规模，没有抵扣过，今年变为一般纳税人，资产是在2014年购买的，是按照17%吗

吴月柳 解答

2016-11-01 13:29

你好，这个相当于公司的固定资产清理一样，借：固定资产清理  累计折旧  贷：固定资产 ，借：其他应收款  贷：固定资产清理 应交税费-销项税，然后结转损益，你是一般纳税人还是小规模？

吴月柳 解答

2016-11-01 13:53

第二，三笔都不对，你如果是当时没有抵扣过的才按这个税率，还有要在2009年之前的，之后都要按17%来征，借：其他应收款1200   贷：固定资产清理1176.93   应交税费-销项1200/1.04*0.02，结转，借：固定资产清理   贷：营业外收入176.93

吴月柳 解答

2016-11-01 14:22

当时是小规模的话就按4%按2%征收。