汇算清缴，研发费用加计扣除这张表 我不会填 懂得老师来 谢谢 房租物业费填在哪里呢

丽莎老师 解答

2021-03-24 14:58

并不是每个企业都要填写研发费用加计扣除这张表。

梨子 追问

2021-03-24 15:00

研发app 联运游戏来的 目前都做的研发费用 无法区分资本化与费用化 全部费用化了

丽莎老师 解答

2021-03-24 15:06

按照现行政策规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除

梨子 追问

2021-03-24 15:07

是的是的  表咋填啊

丽莎老师 解答

2021-03-24 15:09

1."明细表"的"研发项目明细"可以不再填报; 2."明细表"的"合计"行的第14列"计入本年研发费用加计扣除额"等于"归集表"的序号9"九、当期费用化支出可加计扣除总额"; 3."明细表"的 "合计"行的第18列"无形资产本年加计摊销额"等于"归集表"的序号10.1"其中:准予加计扣除的摊销额"; 4."明细表"的"合计"行的第19列"本年研发费用加计扣除额合计"等于"合计"行的第14列加上第18列.

梨子 追问

2021-03-24 15:12

房租水电费摊销填在哪里

丽莎老师 解答

2021-03-24 15:16

期间费用明细表里面

梨子 追问

2021-03-24 15:17

老师  我说的是加计扣除这张表咋填哦……

梨子 追问

2021-03-24 15:18

研发费用加计扣除优惠明细表A107012

丽莎老师 解答

2021-03-24 15:19

房租水电不是填写在加计扣除表里，填写在期间费用明细表里面

梨子 追问

2021-03-24 15:27

老师，你的意思是研发人员摊销的房租水电费不能加计扣除？

丽莎老师 解答

2021-03-24 15:30

对，研发人员直接的人员费用是填写A107012这张表里

梨子 追问

2021-03-24 15:37

好的 谢谢老师。维护app的服务器费用呢

丽莎老师 解答

2021-03-24 15:45

就填写在A107012这张表里

梨子 追问

2021-03-24 15:45

是不是都不能加计扣除啊 我方了