老师，我想问一下，融资租赁的固定资产处置后如何申报，谢谢

巴豆 追问

2021-03-24 16:55

没有损失老师

巴豆 追问

2021-03-24 16:57

申报的时候直接按主营业务申吗？

巴豆 追问

2021-03-24 17:15

本年折旧减少了在借方，累计折旧余额发变化少了，填所得税年报累计折旧余额不一样了吗

钟存老师 解答

2021-03-24 17:46

融资租赁的固定资产处置时和自有固定资产一样。进入资产处置损益。

巴豆 追问

2021-03-24 18:26

不知道税务上面如何处理申报   王

钟存老师 解答

2021-03-24 18:29

如果你的处置没有损失的话，不需要专项申报，就是在填写。所得税年度申报表的时候。在主表里边儿贴现到资产处置损益里边儿。

巴豆 追问

2021-03-24 18:34

好，有开票给对方，申报增值税的时候直接按主营业务申报可以吗？

巴豆 追问

2021-03-24 18:36

填写哪一栏呢

钟存老师 解答

2021-03-24 18:37

所得税填写在营业外收入或支出里边。增值税你开的发票附表一，发票数据同步自然会取数的，不需要你填写。

巴豆 追问

2021-03-24 18:40

处置自己使用过的固定资产3％减按2％，指的是增值税吗？

钟存老师 解答

2021-03-24 18:47

处置自己使用过的固定资产，3%减按2%指的是增值税。