小规模纳税人，12月份发票开错没有作废，增值税交了，企业所得税没有交，请问可以暂估成本吗？会计分录怎么做？1月份发票冲红了，会计分录又怎么做？企业所得税汇算清缴的时候，收入我是按原来的金额还是减去冲红后的金额？

小规模纳税人只有所得税要汇算清缴吧？增值税要年报吗？

答： 是的，所得税汇算清缴，增值税不用 的

核定征收的小规模纳税人减免的增值税汇算清缴时要缴纳所得税吗

答： 你好，核定征收的小规模纳税人，企业所得税根据收入（主营业务收入，其他业务收入）计算，减免的增值税不作为汇算清缴时缴纳所得税的依据

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人，12月份发票开错没有作废，增值税交了，企业所得税没有交，请问可以暂估成本吗？会计分录怎么做？1月份发票冲红了，会计分录又怎么做？企业所得税汇算清缴的时候，收入我是按原来的金额还是减去冲红后的金额？

答： 你好，这个对应我看别的学员反馈找专管员说下 ，你暂估没有真实成本发生，汇算清缴是一样纳税调增，我建议是按这个学员处理，给专管员说下，不做账，对应后续开红字也不做 这个账上不做收入也不暂估成本，你这个对应直接不做账 ，直接按减除错误发票之后去做收入 申报企业所得税，