我想请问一下就是我们租别A公司的大厦，然后再分租一部分给B公司，那我们手上A公司开给我们的水电费发票，我们收取B公司的水电费应该怎么做账务处理？是不是需要缴纳增值税？

gyeommi 追问

2021-03-27 14:16

代收代付，然后B公司按他们使用的那部分给回我们

朴老师 解答

2021-03-27 14:27

那你做借其他应收款
贷银行存款
借银行存款
贷其他应收款

gyeommi 追问

2021-03-27 14:35

我们原本做的水电费分录是，计提时，借：主营业务成本   贷：应付账款，收到发票，借：应付账款，应交税费-销项税额，贷：其他应付款，我们的水电费是没有支付的，做的挂账的，也是按你说的分录做吗？

朴老师 解答

2021-03-27 15:00

对的，也是这样做分录的

gyeommi 追问

2021-03-27 15:46

我们收到A公司的发票是专票来的，我们是不是应该做进项税额转出？

朴老师 解答

2021-03-27 15:55

对的，b公司部分你们要转出