我公司是一般纳税人，今年1月已经按开的专票销项减进项的数足额缴纳了增值税，前几天税局又让补交1月增值税和滞纳金，这笔补交的分录我应该怎样做账

玲老师

职称：会计师

2021-03-27 15:23

你好
借应交税费
营业外支出
贷银行

你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录

2021-04-21 09:37:19

计提借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-04-08 11:45:08

一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。

2023-03-02 12:15:30

月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2017-01-26 12:12:47

一般纳税人做增值税分录需要将两个费用记入记一月应交金额，即从税收价格中扣除准予扣除的费用后的金额，这也是当月应该缴纳增值税的金额，分为应交增值税、进项税额等。资产：当月购买资产支出费用，根据购买物品的税率计算相应的税收额，算出应交增值税；费用：支出费用，包括办公费、维修费、劳务费等，需要将各类费用税金按标准率乘以金额，计算出相应的各类应交增值税的金额；折旧：折旧准备金、财务费用及税金等都需要特别计算出其应交的增值税；当月期末：在当月期末需要将各类应交的增值税情况分行记入记账凭证，确认应交增值税的金额，以及一个月内应该缴纳增值税金额，拨入国库出纳；拓展知识：增值税分录有许多种，具体分录要看企业每年的财务状况，根据企业的财务状况，按照规定的税率，确定报税的条件，提前做好增值税的分录，可以有效避免企业面临税收违规的风险。

2023-02-28 14:25:03