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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-03-27 18:07

你好，不是，这个申报是上个月发出工资，
依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条，扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如，某单位2018年10月12号发放工资，那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税，填报扣缴申报表时，该笔税款的税款所属期应为10月份。

清秀的战斗机 追问

2021-03-27 18:38

就是要3月申报个税是2月所属期，但是2月份工资我计提4000，3月20才发放。那我申报也是0？

maize老师 解答

2021-03-27 18:57

你这个所属期2月申报是2月发出工资，2月没有发工资直接0申报

清秀的战斗机 追问

2021-03-27 19:13

那一直都按计提申报，老师怎么纠正回来

maize老师 解答

2021-03-27 19:18

需要去更正之前申报，

清秀的战斗机 追问

2021-03-27 19:20

不能会计上调整么

maize老师 解答

2021-03-27 19:20

不能，你是申报错误，不是做账错误

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