老师你好，1.我们是2021年由之前的核定增收变为查账征收的，但我公司今年回来的款有核定征收时开完发票交完税的款，这回来的款我要怎么做分录，之前核定增收没有做过账。2.去年核定增收是时有些成本票据，我能做到2021年吗？

奇迹 追问

2021-03-28 13:48

是的，老师。因为核定增收时没做过账，我收的钱怎么做分录。

佟老师 解答

2021-03-28 13:49

借：银行存款
贷：主营业务收入

奇迹 追问

2021-03-28 14:53

这样做我主营业务收入在去年都已经实际发生了，也交完税金了。又重复确认收入了。

佟老师 解答

2021-03-28 14:56

这笔不确认收入对方科目无法处理的。挂往来也不合适。

奇迹 追问

2021-03-28 15:20

那确认了收入后，我的利润是不是就变大了。

佟老师 解答

2021-03-28 15:21

是的，利润肯定是变大了。这样确认收入和往来都不太合适

奇迹 追问

2021-03-28 15:43

老师那就没有其他好的办法吗？不做银行又有一笔流水流入。

佟老师 解答

2021-03-28 16:08

这个因为前期你们是核定，又没有账，这期如果反映只能是确认收入

奇迹 追问

2021-03-28 16:49

那确认收入，成本能不能用收据代替，之前核定增收成本是没有发票的。

佟老师 解答

2021-03-28 16:51

你现在是查账征收了，成本不能用收据代替了