老师，请问下我上个月确认的收入是 借:应收账款2500 贷:主营业务收入2500. 同时预提了需要给总公司付的管理费， 借:管理费用425 贷:预提费用425 这个月收到客户的打款2500元，我账务要怎么处理？

花 追问

2021-03-29 11:33

这个2500里面包含了需要给总公司的管理费用425,那预提的费用不需要进行账务处理么

小云老师 解答

2021-03-29 11:34

同学，费用是费用，确认收入和收钱又是另一回事，互不相干

花 追问

2021-03-29 11:37

可能我表达的有误，我们是分公司，所有客户的款都是打到总公司，总公司扣完管理费以后，剩余的才打给我们

小云老师 解答

2021-03-29 11:38

那你应收到底是2500还是2500+425呢？实际收到了多少呢？

花 追问

2021-03-29 11:49

月末计提借:应收账款_客户5775
贷：主营业务收入5775 
借:管理费用_981.75
贷:其他应付_预提费用981.75
收到客户打款给总公司时:
借:其他应收款4793.25 
      管理费用_管理费981.75
贷:应收_5775
分公司收款
借:银存4793.25 
贷:其他应收款_总公司4793.25

小云老师 解答

2021-03-29 11:50

你这个金额跟上面提问给的金额以及你计提费用的分录都完全都不一致呀，那你现在具体是什么疑问呢

花 追问

2021-03-29 11:51

那我月底计提的预提费用，怎么处理呢？

花 追问

2021-03-29 11:51

就按我最后的这次提问金额教我怎么处理吧

小云老师 解答

2021-03-29 11:52

借：银行存款
   贷：应收账款
         其他应付款_预提费用