(1)某运输企业为增值税一般纳税人，于2019年10月发生如下业务。 ①运输一批产品，取得不含税货运收入80万元；装卸收入5万元。仓储保管费3万元。上述收入均开具了增值税专用发票，且各项收入予以分别核算。 ②与A运输企业(增值税一般纳税人)共同承接一项联运业务，收取全程货运收入135万元(不含税)，并全额开具了增值税专用发票；将部分货运业务交给甲运输企业，支付给甲运输企业不含税运费45万元，并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票。 3 将部分自有车辆对外出租，取得含税租金收入111.95万元，车辆保证金5.65万元。4 本月自某汽车销售公司购进2辆运输用车辆，取得的增值税专用发票上注明不含税价款为90万元，由汽车销售公司开具相关票据；本月购进汽油取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计 1.8万元。 要求：根据上述资料，计算该企业当月应缴纳的增值税税额

暖暖老师 解答

2021-03-29 14:13

业务1销项税的计算是80*9%+8*6%=7.68

暖暖老师 解答

2021-03-29 14:14

业务2销项税额的计算是（135-45）*9%=8.1

暖暖老师 解答

2021-03-29 14:14

业务3销项税的计算是111.95/1.13*13%=12.88

暖暖老师 解答

2021-03-29 14:16

业务4本月可以抵扣进项税额是90*13%+1.8/*1.13*13%=11.90

暖暖老师 解答

2021-03-29 14:16

计算该企业当月应缴纳的增值税税额7.68+8.1+12.88-11.90