你好老师，我公司2018年从小额贷款公司借款1000万直接放贷到了第三方公司，由其他部门经办的财务不知晓此事，直到2021年还贷时财务才知道，现在还贷从我公司支付的1000万，请问可否将2018年贷款的1000万核算到我公司的短期借款，与实际收到贷款的公司挂往来账，同时将这个期间的利息费发票核算到我公司，这样本次还贷就冲销“短期借款”，利息费发票进入财务费用，请问两年前发票还可以入账吗？如果可以上述操作，此次调账需要注意什么？感谢赐教！

问题：你好老师，我公司2018年从小额贷款公司借款1000万直接放贷到了第三方公司，由其他部门经办的财务不知晓此事，直到2021年还贷时财务才知道，现在还贷从我公司支付的1000万，请问可否将2018年贷款的1000万核算到我公司的短期借款，与实际收到贷款的公司挂往来账，同时将这个期间的利息费发票核算到我公司，这样本次还贷就冲销“短期借款”，利息费发票进入财务费用，请问两年前发票还可以入账吗？如果可以上述操作，此次调账需要注意什么？感谢赐教！
解答：你好，同学，你这笔款放贷到第三方公司，当时你们的合同是怎么说的，如果里面是有说明委托他们代收的，这些费用按你说的做是没有问题的，还有一个是2018年借的，得做到长期借款，因为现在都快3年了吧，超过一年就要算长期借款。财务费用的话，前面两年的只能做到以前年度损益调整，不能入财务费用这个科目了。