xx网络科技有限公司，经营范围是：计算机软硬件开发、网络技术服务、计算机系统集成、网站建设、企业商贸信息咨询；自动化控制系统工程安装及维护、计算机网络工程设计。1、属于什么类型的公司？2、经营范围中每种行为适用的增值税税率是多少？3、有没有什么增值税及消费税税收优惠？

晓~zZ 追问

2016-11-03 23:14

好的谢谢老师!这些对我很有帮助！辛苦了！

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 22:53

您好，
1、属于现代服务业的信息服务类型的公司
2、和3、太笼统，贵公司是小规模还是一般纳税人？

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 23:07

您好，一般纳税人
2、计算机软硬件开发、网络技术服务、计算机系统集成、网站建设、企业商贸信息咨询；自动化控制系统工程安装及维护、计算机网络工程设计。这些范围增值税率6%
3、属于高新技术范畴，但是高新技术企业是需要申请和认定的。有税收优惠，如下
 一、现行增值税优惠政策
  （一）根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）规定，月销售额不超过3万元（季度销售额不超过9万元）的小微企业，免征增值税。
  （二）根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，对“营改增”试点纳税人，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
  （三）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，或将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
  二、现行企业所得税税收优惠
  （一）西部大开发税收优惠
  自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在我省并以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，可减按15％税率缴纳企业所得税。
  我省大数据产业可能会涉及以下鼓励类项目：
  《西部地区鼓励类产业目录》第（三）“贵州省”中：
  26、宽带网络建设及运营
  27、云计算解决方案研发及应用服务
  《产业结构调整指导目录（2011年本）》第一类“鼓励类”第二十八“信息产业”中：
  1、2.5GB/S及以上光同步传输系统建设 
  2、155MB/S及以上数字微波同步传输设备制造及系统建设 
  3、卫星通信系统、地球站设备制造及建设
  4、网管监控、时钟同步、计费等通信支撑网建设
  5、数据通信网设备制造及建设
  6、物联网（传感网)、智能网等新业务网设备制造与建设 
  7、宽带网络设备制造与建设
  8、数字蜂窝移动通信网建设
  9、IP业务网络建设 
  10、下一代互联网网络设备、芯片、系统以及相关测试设备的研发和生产
  11、卫星数字电视广播系统建设
  12、增值电信业务平台建设
  13、32波及以上光纤波分复用传输系统设备制造 
  14、10GB/S及以上数字同步系列光纤通信系统设备制造 
  15、支撑通信网的路由器、交换机、基站等设备
  16、同温层通信系统设备制造
  17、数字移动通信、接入网系统、数字集群通信系统及路由器、网关等网络设备制造
  18、大中型电子计算机、百万亿次高性能计算机、便携式微型计算机、每秒一万亿次及以上高档服务器、大型模拟仿真系统、大型工业控制机及控制器制造
  19、集成电路设计，线宽0.8微米以下集成电路制造，及球栅阵列封装（BGA）、插针网格阵列封装（PGA）、芯片规模封装（CSP）、多芯片封装（MCM）等先进封装与测试 
  20、集成电路装备制造
  21、新型电子元器件（片式元器件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、光电子器件、敏感元器件及传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）制造
  22、半导体、光电子器件、新型电子元器件等电子产品用材料
  23、软件开发生产（含民族语言信息化标准研究与推广应用）
  24、计算机辅助设计（CAD）、辅助测试（CAT）、辅助制造（CAM）、辅助工程（CAE）系统开发生产 
  25、半导体照明设备，光伏太阳能设备，片式元器件设备，新型动力电池设备，表面贴装设备（含钢网印刷机、自动贴片机、无铅回流焊、光电自动检查仪）等
  26、打印机（含高速条码打印机）和海量存储器等计算机外部设备
  27、薄膜场效应晶体管LCD（TFT-LCD）、等离子显示屏（PDP）、有机发光二极管（OLED）、激光显示、3D显示等新型平板显示器件及关键部件 
  28、新型（非色散）单模光纤及光纤预制棒制造
  29、高密度数字激光视盘播放机盘片制造
  30、只读光盘和可记录光盘复制生产
  31、音视频编解码设备、音视频广播发射设备、数字电视演播室设备、数字电视系统设备、数字电视广播单频网设备、数字电视接收设备、数字摄录机、数字录放机、数字电视产品
  32、信息安全产品、网络监察专用设备开发制造
  33、数字多功能电话机制造
  34、多普勒雷达技术及设备制造
  35、医疗电子、金融电子、航空航天仪器仪表电子、传感器电子等产品制造
  36、无线局域网技术开发、设备制造
  37、电子商务和电子政务系统开发与应用服务
  38、卫星导航系统技术开发与设备制造
  39、应急广播电视系统建设
  40、量子通信设备
  41、TFT-LCD、PDP、OLED、激光显示、3D显示等新型平板显示器件生产专用设备 
  42、半导体照明衬底、外延、芯片、封装及材料等
  43、数字音乐、手机媒体、动漫游戏等数字内容产品的开发系统
  44、防伪技术开发与运用
  《产业结构调整指导目录（2011年本）》第一类“鼓励类”第三十一“科技服务业”中：
  1、工业设计、气象、生物、新材料、新能源、节能、环保、测绘、海洋等专业科技服务，商品质量认证和质量检测服务、科技普及
  2、在线数据与交易处理、IT设施管理和数据中心服务，移动互联网服务，因特网会议电视及图像等电信增值服务 
  3、行业（企业）管理和信息化解决方案开发、基于网络的软件服务平台、软件开发和测试服务、信息系统集成、咨询、运营维护和数据挖掘等服务业务
  4、数字音乐、手机媒体、网络出版等数字内容服务，地理、国际贸易等领域信息资源开发服务
  5、数字化技术、高拟真技术、高速计算技术等新兴文化科技支撑技术建设及服务
  6、分析、试验、测试以及相关技术咨询与研发服务，智能产品整体方案、人机工程设计、系统仿真等设计服务
  7、数据恢复和灾备服务，信息安全防护、网络安全应急支援服务，云计算安全服务、信息安全风险评估与咨询服务，信息装备和软件安全评测服务，密码技术产品测试服务，信息系统等级保护安全方案设计服务
  8、科技信息交流、文献信息检索、技术咨询、技术孵化、科技成果评估和科技鉴证等服务
  9、知识产权代理、转让、登记、鉴定、检索、评估、认证、咨询和相关投融资服务
  10、国家级工程（技术）研究中心、国家工程实验室、国家认定的企业技术中心、重点实验室、高新技术创业服务中心、新产品开发设计中心、科研中试基地、实验基地建设
  11、信息技术外包、业务流程外包、知识流程外包等技术先进型服务
  （二）高新技术企业优惠
  认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，减按15%税率征收企业所得税。
  我省大数据产业可能涉及《国家重点支持的高新技术领域》中第一“电子信息”，第五“高技术服务”中第（三）“信息技术服务”、第（六）中“电子商务技术”、第（七）“城市管理与社会服务”。
  （三）软件企业和集成电路设计企业优惠
  新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，在2017年12月31日前自获利年度(指应纳税所得额大于零的纳税年度)起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%减半征收企业所得税，并享受至期满为止；
  国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。
  （四）动漫企业优惠
  经认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品，可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的有关所得税优惠政策：
  新办符合条件的软件企业经认定后，在2017年12月31日前自获利年度(指应纳税所得额大于零的纳税年度)起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%减半征收企业所得税，并享受至期满为止；
  （五）技术转让所得优惠
  一个纳税年度内居民企业技术转让所得（含转让5年以上非独占许可使用权取得的技术转让所得）不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
  所称技术包括专利（含国防专利）、计算机软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种权、生物医药新品种，以及财政部和国家税务总局确定的其他技术。其中，专利是指法律授予独占权的发明、实用新型以及非简单改变产品图案和形状的外观设计。
  （六）研究开发费用加计扣除优惠
  企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
  所称研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。
  （七）固定资产加速折旧
  1．企业的固定资产由于技术进步，产品更新换代较快或常年处于强震动、高腐蚀状态的原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。
  2．集成电路生产企业的生产设备，其折旧年限可以适当缩短，最短可为3年（含）;
  3．企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年（含）。
  4．①计算机、通信和其他电子设备制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等行业企业2014年1月1日后新购进的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法；
  上述2个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法；
  ②对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法；
  ③对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
  （八）小型微利企业优惠
  符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  （九）技术先进型服务企业优惠
  对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。经认定的技术先进型服务企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
  技术先进型服务业务认定范围：
  信息技术外包服务（ITO）
  1．软件研发及外包
   
类 别
  适用范围
  软件研发及开发服务
  用于金融、政府、教育、制造业、零售、服务、能源、物流、交通、媒体、电信、公共事业和医疗卫生等部门和企业，为用户的运营／生产／供应链／客户关系／人力资源和财务管理、计算机辅助设计／工程等业务进行软件开发，包括定制软件开发，嵌入式软件、套装软件开发，系统软件开发、软件测试等。
  软件技术服务
  软件咨询、维护、培训、测试等技术性服务。
  2．信息技术研发服务外包
   
类 别
  适用范围
  集成电路和电子电路设计
  集成电路和电子电路产品设计以及相关技术支持服务等。
  测试平台
  为软件、集成电路和电子电路的开发运用提供测试平台。
  3．信息系统运营维护外包
   
类 别
  适用范围
  信息系统运营和维护服务
  客户内部信息系统集成、网络管理、桌面管理与维护服务；信息工程、地理信息系统、远程维护等信息系统应用服务。
  基础信息技术服务
  基础信息技术管理平台整合、IT基础设施管理、数据中心、托管中心、安全服务、通讯服务等基础信息技术服务。
  技术性业务流程外包服务（BPO）
   
类别
  适用范围
  企业业务流程设计服务
  为客户企业提供内部管理、业务运作等流程设计服务。
  企业内部管理服务
  为客户企业提供后台管理、人力资源管理、财务、审计与税务管理、金融支付服务、医疗数据及其他内部管理业务的数据分析、数据挖掘、数据管理、数据使用的服务；承接客户专业数据处理、分析和整合服务。
  企业运营服务
  为客户企业提供技术研发服务、为企业经营、销售、产品售后服务提供的应用客户分析、数据库管理等服务。主要包括金融服务业务、政务与教育业务、制造业务和生命科学、零售和批发与运输业务、卫生保健业务、通讯与公共事业业务、呼叫中心、电子商务平台等。
  企业供应链管理服务
  为客户企业提供采购、物流的整体方案设计及数据库服务。
  技术性知识流程外包服务（KPO）
   
适用范围
  知识产权研究、医药和生物技术研发和测试、产品技术研发、工业设计、分析学和数据挖掘、动漫及网游设计研发、教育课件研发、工程设计等领域。

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 23:12

您好，其实贵企业涉及的优惠政策还是很多的，您 具体看一下这个网址，还要清晰一些
http://www.gz-n-tax.gov.cn/zcfg/zchb/201605/t20160525_70609.html

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 23:17

您好，不客气，上面的网址上那些税收优惠政策，已经归集的很全了。