老师，我们是小规模建筑公司，有个人挂靠我们公司做了一个园林工程，工程款到我们公司基本户的时候，那个人比较急用，当时就先转给我们老板私人账户，然后我们老板转给那个人了，现在他只提供了10多万的成本票，还有20万的成本票没提供，他不准备提供了，说那20万直接下个月征税期交企业所得税，那关键我们老板身上挂了20万的款，如果不过账回来，他后期就可能交个人所得税，怎么办

? 追问

2021-03-30 13:10

老师，这是人家挂靠我们公司的，工程款是人家的

朴老师 解答

2021-03-30 13:16

那你要有发票才可以的
收不回来必须要有发票

? 追问

2021-03-30 13:18

不是，这个工程款总的是30万，他现在只能提供10万的成本票，还有20万的成本票他开不了，那这个挂在我老板身上的20万怎么办呢

朴老师 解答

2021-03-30 13:23

那就只能计入营业外支出

? 追问

2021-03-30 13:24

计入营业外支出，后期需要交什么税费呢

朴老师 解答

2021-03-30 13:28

汇算清缴的时候调增交所得税

? 追问

2021-03-30 13:29

是个人所得税吗

? 追问

2021-03-30 13:33

老师，实在不行，我看明细账，就是我们之前挂老板其他应付款38万多，你看一下我发的图片，贷方金额38万多，就相当于我们之前是欠老板38万多，这次20万做还款行吗

朴老师 解答

2021-03-30 13:38

是企业所得税的哦
不是个人所得税
2.可以的
冲减了也行
但是你要给老板说清楚

? 追问

2021-03-30 13:40

这个是前年和去年以及到现在一直挂的其他应付款，今年能冲减掉吗，还是要等个人所得税汇算清缴过后才可以

? 追问

2021-03-30 13:42

因为我看企业所得税就是如果要弥补以前年度亏损，要企业所得税汇算清缴结束才可以，就是第一季度不能用

朴老师 解答

2021-03-30 13:46

这个是企业所得税汇算清缴的时候操作的
不是个税

? 追问

2021-03-30 13:50

这个是前年和去年以及到现在一直挂的其他应付款，今年第一季度能做账务处理冲减掉吗

朴老师 解答

2021-03-30 13:52

同学你好
这是可以的