我想咨询下，这个这个固定资产处置移交，这个固定资产清理的金额应该比固定资产的原值大还是小

10447921@2019 追问

2021-03-31 06:58

也就是大小都没有问题是吗？

小林老师 解答

2021-03-31 07:07

您好，是的，因为累计净亏损可能大于账面原值，所以大小都有可能

10447921@2019 追问

2021-03-31 07:18

如果固定资产清理金额小于原值说明是亏了是吗？

10447921@2019 追问

2021-03-31 07:20

我这样做的分录，借应收账款，贷固定资产清理，贷营业外支出，贷应交税费-未交增值税

小林老师 解答

2021-03-31 07:20

您好，不是的，是假设固定资产原值5，累计折旧4，固定资产清理1，但是发生其他支出10，则固定资产清理发生额是11，＞原值5

10447921@2019 追问

2021-03-31 07:24

您这个其它支出是什么，我分录上写的营业外支出，是无形资产的清理，因为我们处置的出了固定资产还有无形资产的

小林老师 解答

2021-03-31 07:26

您好，其他支出就是需要支付的与固定资产清理相关的支出，需要付现的部分，有的例题里会明确

10447921@2019 追问

2021-03-31 08:17

那老师如果我处置之前使用过的固定资产和无形资产，我应该怎么做分录呢，公司是小规模公司

小林老师 解答

2021-03-31 08:26

您好，若处置（不是报废）没有额外支出，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产。借资产处置损益，贷固定资产清理。借资产处置损益，累计摊销，贷无形资产

10447921@2019 追问

2021-03-31 08:29

那开票了怎么做分录

小林老师 解答

2021-03-31 08:30

您好，开票是借银行存款，贷固定资产清理，应交税费应交增值税，冲减固定资产清理和资产处置损益