上个月待摊费用摊多了，比如上多摊了100那这个月做账该怎么做。

小碎步 追问

2021-03-30 19:21

我们是房租摊多了，上个月借:管理费用-房租600  贷:待摊费用600如果说摊多了是不是做相反分录冲多的金额。借:待摊费用100  贷:管理费用-房租100

邹老师 解答

2021-03-30 19:21

你好，是的，是这样的。费用摊多了是做之前摊销的相反分录就是了
现在已经没有待摊费用这个科目了 

小碎步 追问

2021-03-30 19:21

那我这个月还要摊销是不是借:管理费用500  贷:待摊费用500

邹老师 解答

2021-03-30 19:22

你好，正常摊销的分录是
借：管理费用
贷：长期待摊费用 

小碎步 追问

2021-03-30 19:22

我们待摊费用是二级科目一级科目是其他流动资产

邹老师 解答

2021-03-30 19:23

你好，待摊费用是一级科目 

小碎步 追问

2021-03-30 19:23

那老师我们把待摊费用做二级科目应该是没问题的吧

邹老师 解答

2021-03-30 19:24

你好，现在已经没有待摊费用这个科目了 ，你需要把待摊费用科目换成长期待摊费用科目才是的 

小碎步 追问

2021-03-30 19:24

我们公司设置的是   其他流动资产-待摊费用    这种可以吗？

邹老师 解答

2021-03-30 19:24

你好，不可以，其他流动资产不是会计科目，而是报表的项目 

小碎步 追问

2021-03-30 19:25

我们有长期待摊费用，但像这种摊一年的他们都是放在待摊费用里面了

邹老师 解答

2021-03-30 19:26

你好，待摊费用科目取消之后，发生了需要摊销的支出（即使期限一年以内的），也是通过长期待摊费用科目核算的 

小碎步 追问

2021-03-30 19:26

多谢老师的耐心解答，我向公司反应一下

邹老师 解答

2021-03-30 19:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢