老师，请教一下。我有一个长期待摊费用，但是去年租给别人用一年，别人给了50万，那目前我做账的话就是冲掉长期待摊费用50，那剩下的这个月如何摊销呀？

pd9ref 追问

2020-07-29 12:56

摊销期限是56期，已经摊销6期，总金额是 171314.7.81，月摊金额30552.59， 已经摊销金额183315.54，摊余金额1529832.27

pd9ref 追问

2020-07-29 12:58

每月的摊销分录:借:   制造费用—技术改造—湖光基地  30552.59
贷:长期待摊费用30552.59

meizi老师 解答

2020-07-29 12:59

你好   你分摊56期 是怎么来判断这个 。是按合同约定的时间来分摊的吗  。 那你剩下的 就按月继续分摊就行了。

pd9ref 追问

2020-07-29 12:59

这个月收到租金50万时  借:银行存款50万     借:红字长期待摊费用50万

pd9ref 追问

2020-07-29 12:59

那我这个月的摊销怎么做呢

meizi老师 解答

2020-07-29 13:00

你好 你收到租金 怎么能去冲长期待摊费用  。 你收到租金是做 借银行存款贷其他业务收入  应交税费-应交增值税 。 你分摊的时候做     借其他业务成本 贷长期待摊费用 这样才对哦

pd9ref 追问

2020-07-29 13:02

因为我就把这个基地租给别人呀，长期待摊也是这个基地呀

pd9ref 追问

2020-07-29 13:02

本身我是租别人这么多年的，现在我不用又租给别人这样

meizi老师 解答

2020-07-29 13:04

你好    你租赁给别人是收入 。  如果是之前收入是50万你计入了长期待摊费用的话   那么你才红冲长期待摊费用  。 但是你每月分摊又是计入制造费用    这个就不对了 。 你要是支付出去的是成本费用  才会计入制造费用的哦 。

pd9ref 追问

2020-07-29 13:17

我每个月摊销都是计入制造费用就好啊，我当时租进来也是进入长期待摊费用啊，我现在又租给另外一个人冲长期待摊怎么不对

pd9ref 追问

2020-07-29 13:18

我每月摊销都是进入制造费用的

meizi老师 解答

2020-07-29 13:21

你好    你开票租赁出去 是你的收入 。 你之前租赁回来 发生的租赁费要记入成本去 。   不是计入制造费用去   。 因为现在是取得了收入   。 你之前做借长期待摊费用 贷银行存款 。现在分摊 计入借其他业务成本或者主营业务成本-租赁费贷长期待摊费用  。 取得收入借银行存款贷预收账款    按月来：借预收账款 贷其他业务收入或者主营业务收入  应交税费-应交增值税  这样来做账

pd9ref 追问

2020-07-29 13:52

那我当初租进来要怎么做账?麻烦写写

meizi老师 解答

2020-07-29 13:55

你好  租赁回来  我上面给你写了   借长期待摊费用 贷银行存款 这个是租赁回来的分录   你如果是租赁一年以上的租期缴纳的租赁费  就这样做

pd9ref 追问

2020-07-29 13:56

对呀，那我每个月摊销呢，进入制造费用难道不对吗？

pd9ref 追问

2020-07-29 13:56

开始我这个场地就是来做车间的

pd9ref 追问

2020-07-29 13:57

后面不经营租了而已

meizi老师 解答

2020-07-29 14:00

你好    你最开始是为了 做车间  你是计入长期待摊费用   按月分摊计入制造费用 这个是对的。  现在你是因为不租赁了  那么你分摊租赁费用支出 要计入成本去。  因为你现在出租出去取得了收入 要有成本 。 而不是在计入制造费用去核算 分摊

pd9ref 追问

2020-07-29 14:05

是呀，我通过制造费用转到生产成本，接着转入主营业务成本，这个有错吗？

pd9ref 追问

2020-07-29 14:05

没有进行分摊呢

meizi老师 解答

2020-07-29 14:12

你好  你们租赁这个基地 是你们主营范围吗    不是主营范围  要走其他业务收入和其他业务成本核算的    你取得收入也是按月来做收入  你对应成本也得按月分摊的    你都车间不生产了   你不转生产成本去

pd9ref 追问

2020-07-29 14:16

所以说不能转到生产成本中对吧

pd9ref 追问

2020-07-29 14:19

那我现在按每月要按多少分摊呀，现在要问问这个问题

meizi老师 解答

2020-07-29 14:20

嗯  你车间 你不是说已经不做了吗   所以不能转生产成本去 。 你要单独来做收入和结转租赁支出的成本。 你按租期来分摊 比如你租赁了一年    每年租金是12000  每个月就分摊1000来做租赁成本

pd9ref 追问

2020-07-29 14:22

那这样岂不是租赁成本和收入都相等了

pd9ref 追问

2020-07-29 14:24

而且我当时买进来和现在租出去价值也不等呀，我现在还有剩余租期56期

meizi老师 解答

2020-07-29 14:24

你们租赁收入 和你租赁成本是一样的金额吗   怎么会相等    。你要按你实际发生的金额来做收入  和做成本