你还支付给职工吗？如果支付的话，借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款，如果不支付的话，把银行存款改成营业外收入。 您好，郭老师 也没转给员工 那怎么调咯？

菲菲 追问

2021-03-30 21:22

这个业务
隔了5年了
今年做调账
借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入。
合适不？

郭老师 解答

2021-03-30 21:23

你好，可以的，没有问题

菲菲 追问

2021-03-30 21:27

错误分录问题1
借，应付职工薪酬——工资

贷，应交税费——所得税    
贷，其他应付款——社保   
贷，银行存款
调账错误问题2有（应交税费——所得）
借，应交税费——所得税
贷，其他应付款——个人所得税


错误问题3（个税一直挂账“其他应付款——个人所得税”）

菲菲 追问

2021-03-30 21:29

老师这样问题的怎么调账才能达到您的建议


“借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入”

郭老师 解答

2021-03-30 21:30

你好，你做了错误的分录一，然后又做了错误的分录二吗？

菲菲 追问

2021-03-30 21:33

不是我做得，老师
是别的会计做错的，我看财务报表觉得有点问题才去找她之前的记账凭证，结果发现这几笔会计分录有问题

郭老师 解答

2021-03-30 21:33

不管是谁做的，做了错误的业，而且还做了错误的二马，是不是这样做的？

菲菲 追问

2021-03-30 21:34

像这几种问题（3笔错误问题）
怎么调账才能达到您的建议 “借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入”

郭老师 解答

2021-03-30 21:34

如果是的话
借应交税费所得税
贷应付职工薪酬工资

郭老师 解答

2021-03-30 21:35

借企业应付款个税
贷应交税费所得税
借应付职工薪酬工资

贷应交税费个税

郭老师 解答

2021-03-30 21:35

借应交税费个税贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬，工资贷营业外收入。

菲菲 追问

2021-03-30 21:41

老师意思是
今年把错误的分录红冲，再做正确的分录
是吗？

郭老师 解答

2021-03-30 21:46

你好
是的
是的

是的

是的

菲菲 追问

2021-03-30 21:47

调账，需要调财务报表是不？

郭老师 解答

2021-03-30 21:48

需要
余额都有变化的

菲菲 追问

2021-03-30 21:52

调账
财务报表是不是月末或者季度才出来？

郭老师 解答

2021-03-30 22:31

你好，按月做账，按月初财务报表。

菲菲 追问

2021-03-30 23:34

明白了
那么老师，这些错账是6年的，现在调账也可以是吧？

菲菲 追问

2021-03-31 01:05

个税不交一直挂账6年了
今年直接调账就不会有个税滞纳金是不？

郭老师 解答

2021-03-31 07:09

可以的
没有滞纳金的

菲菲 追问

2021-03-31 21:01

借应交税费个税贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬，工资贷营业外收入。


“营业外收入”在今年这个季度出现
假设这个季度没有销售收入，有费用，刚好营业外收入减掉费用，也没有利润了！是不是不用交企业所得税了？

郭老师 解答

2021-03-31 21:11

你好
是的
可以这么理解的