老师好，小企业会计准则，个税调整了2019年和2020年工资申报，由申报3个人改成2个人，2019年多报了18000元工资，2020年多报了36000元工资，个税的申报都已改好，现在需要改2019年和2020年的汇算清缴，如果改汇算清缴是否财务报表年报也要一起改？怎么样改比较好？需要做账做分录吗？

鼎 追问

2021-03-31 09:47

老师，我没明白，我是要做分录吗？

鼎 追问

2021-03-31 09:49

老师，是否把之前多计提发放的工资做个相反分录就可以了？还需要做其他的分录吗？

鼎 追问

2021-03-31 09:52

是否可以在汇算清缴里面A105050调增，在把财务年报的什么调一下？

meizi老师 解答

2021-03-31 09:53

你好1. 肯定要做分录的。 你多报了工资 说明你账上  工资计提分录 也多做账了。      不是相反分录 。  因为你跨年了只能走利润分配 来红冲里 不能走原来的管理费用  分录红冲的。   

鼎 追问

2021-03-31 10:18

就用利润分配冲管理费？可以借：应付工资，贷：利润分配-未分配利润，借：银存，贷：应付工资，这样做账就可以了吗？这个改2019年的汇算清缴，如果是2020年的汇算清缴也是这麽改吗？

meizi老师 解答

2021-03-31 10:21

你好  用利润分配替代管理费用来做 。     借：应付工资，贷：利润分配-未分配利润，借：银存，贷：应付工资  就是这样来做分录的。 是的。都是这样做