老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢

王雁鸣老师 解答

2016-11-04 11:44

您好，
1、交税时
借：应交税费-应交企业所得税
贷：现金或者银行存款
2、计提时
借：所得税
贷：应交税费-应交企业所得税

王雁鸣老师 解答

2016-11-04 13:35

您好，当然可以。