送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2021-03-31 15:11

就比方说,你计提了一个维修的费用,预计负债。
那么这个预计负债,比方说100万,那么你账面价值就是100万,但是由于是具体的税法,肯定就不认可,税法口径的计税就是零。你这个典型的就属于账面大于计税,这个就是属于可抵扣差异,递延所得税资产。

陈诗晗老师 解答

2021-03-31 15:11

如果说相反的情况,那么他就是应纳税差异店所得税负债。

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