求劳务派遣公司收到代发工资社保会计分录。我们是一月收到钱，二月开票。借银行存款贷预收账款。开具发票的金额是12万多。那么问题就来了，我是把这部分全部计入主营业务收入？还是借预收账款 贷主营收入 贷其他应付款工资社保？

简单的灯泡 追问

2016-11-05 09:21

老师麻烦回复我！

简单的灯泡 追问

2016-11-05 09:27

所以我的工资不需要计提？也就是收到对方打来的钱，就发工资，就直接借其他应付款工资 贷银行存款？那社保不是也要扣掉个人承担的部分？这个不能理解。

简单的灯泡 追问

2016-11-05 09:37

派遣的人也不自己承担啊？社保部分。还是你的意思是说，雇佣单位在打钱来的时候，已经扣了个人部分？我就是没明白这。我的理解是借其他应付款工资 借其他应收款 个人社保部分 贷银行存款。缴纳社保就借其他应付款单位 贷银行存款贷其他应收款个人社保。

邹老师 解答

2016-11-05 09:13

1月份 借；银行存款  贷；其他应付款（全部）
2月份  借；其他应付款  （全部）  贷；银行存款（支付的社保工资）  主营业务收入（劳务派遣收入）  应交税费

邹老师 解答

2016-11-05 09:25

你好，劳务派遣其实社保，工资不是你公司承担，而是雇佣单位，所以不需要体现

邹老师 解答

2016-11-05 09:28

你好，是的，不需要计提
是的
社保也是雇佣单位打款过来你单位代为缴纳的

邹老师 解答

2016-11-05 09:38

你只是代收代付，与一般的企业有个人负担不同的