送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2016-11-06 22:13

老师我们是一般纳税人   (根据普通发票的税额?为什么)   开收据后借工程施工-合同成本45951.84 5250贷:主营业务收入45951.84 5250    45951.84是增值税和附加税5250是管理费    不理解

流星 追问

2016-11-07 12:04

上传8张凭证

流星 追问

2016-11-07 12:05

是否齐全

流星 追问

2016-11-07 12:12

借款20万和支付的98778.16都是B项目部经理的工程款

流星 追问

2016-11-07 13:22

收项目经理的管理费怎么处理

王雁鸣老师 解答

2016-11-06 18:12

您好,
1、开票收款
借:现金或者银行存款   35万元
贷:主营业务收入   35万元-普通发票的税额
       应交税费-就交增值税-销项  根据普通发票中的税额
2、支付B项目款
借:工程施工-合同成本 298778.16
贷:银行存款   98778.16
       其他应收款  20万元
3、开收据后
借:工程施工-合同成本  45951.84+5250
贷:主营业务收入  45951.84+5250

王雁鸣老师 解答

2016-11-06 22:16

您好,一般纳税人开普通发票,照样交税的,修正一下
开收据后
借:工程施工-合同成本 45951.84+5250
贷:主营业务收入 45951.84+5250 -税款
      应交税费-应交增值税-销项

王雁鸣老师 解答

2016-11-07 16:02

您好,
1、开具发票,(发票及30万元进账单)
借:银行存款 350000
贷:主营业务收入 339805.83
应交税费-就交增值税-销项 10194.17
2、银行汇款单20万元+98778.16
借:预付账款-张玉保  298778.16
贷:银行存款 200000
       银行存款  98778.16
3、收据不入账,贵单位拿合同到张玉保工程所在地,以张玉保的名誉给贵公司开出发票298778.16元,作为前面35万元收款时的收入的成本处理,并交税作为费用入账,就平账了。

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