如图去年课程里这个实操总分机构彼此交易的收入确认问题（2）老师举例 总公司向分公司销售商品100万不含税，成本80万 增值税申报表里销售额要填100 利润表为0 报税时会金三会预警如果不想去税务机关备案太麻烦，子木老师在课程01：13：05分的视频讲解 如下1、那就直接在企业所得税汇算时填关联企业报表 ，然后在汇算清缴时里有一个收入调整表，这个收入调整表是指“纳税调整账目明细表”吗？2、具体是哪个表的第几行填调减的100，求解答？ 会计分录就只写：借：其他应收款113 贷：主营业务收入100 应交税费（销项）13 其他的分录不用做对么？求实操步骤 3、老师说调入方不涉及利润变化，可是总机开票按100不含税开，调入方收到发票借库存商品只写了80 不又是不对么

如图去年课程里这个实操总分机构彼此交易的收入确认问题（2）老师举例 总公司向分公司销售商品100万不含税，成本80万 增值税申报表里销售额要填100 利润表为0 报税时会金三会预警如果不想去税务机关备案太麻烦，子木老师在课程01：13：05分的视频讲解 如下1、那就直接在企业所得税汇算时填关联企业报表 ，然后在汇算清缴时里有一个收入调整表，这个收入调整表是指“纳税调整账目明细表”吗？2、具体是哪个表的第几行填调减的100，求解答？ 会计分录就只写：借：其他应收款113 贷：主营业务收入100 应交税费（销项）13 其他的分录不用做对么？求实操步骤 3、老师说调入方不涉及利润变化，可是总机开票按100不含税开，调入方收到发票借库存商品只写了80 不又是不对么

答： 你这里总公司确认了收入100万，结转了成本80万。分公司购货成本100万 但这个在整体交所得税时，你这个收入100万和分公司成本100万重复了，所以要进行抵消处理。 你直接是在汇算里面，有一个收入调整表，纳税调减填写100万。 你只需要抵消收入100万和成本100万， 其他不处理的。 你这收入100万是总公司的，成本100万是分公司，抵消后存货80万填写

应交增值税-未交增值税，在增值税申报表中，看哪块？我账税一致核查时候，发现我应交税费-应交增值税和税务局申报表一致，但是未交增值税咋多出来12.55啊，就是对不上

答： 你好，应交增值税-未交增值税，是贷方发生额还是借方发生额？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模纳税人销售使用过的固定资产，在季度30万元以下是免税的，是吗？分录：借应收账款 贷营业外收入 贷应交税费-应交增值税（这个增值税是0吗？）增值税申报表，哪一项要填？

答： 你好，是1%的税率啊，在第十栏里面填写的。