这2个凭证这样对吗，一个是开工资的，一个是计提工资的，那个1403,是单位代扣的保险

王丽华 15269263371 追问

2021-04-06 16:47

是这2张凭证

黎老师 解答

2021-04-06 16:57

同学你好，计提工资的时候，借：管理费用  贷：应付职工薪酬 13496.46 其他应收款-个人负担社保   1403.54 
发放工资 借：应付职工薪酬   贷：现金或者银行存款
缴纳社保（企业公户支付） 借：其他应收款-个人负担社保）贷：银行存款

王丽华 15269263371 追问

2021-04-06 17:10

我直接把计提工资那个凭证，那个1403.54都改成3636.8可以吗

黎老师 解答

2021-04-06 17:16

同学你好，你的社保缴纳已经体现企业负担和个人负担。但是你要把单位负担的社保也要计提，要不然单位负担的社保是无法平账。