这个加计抵减额需不需要做凭证，金额在主表用不用体现出来

小嘿多个口 追问

2021-04-07 10:00

如果不用缴税，申报时填了加计抵减那部分有没有作用

李李老师 解答

2021-04-07 10:34

有呀，填写附表四，主表会自动核减这部分。

小嘿多个口 追问

2021-04-07 14:01

没有显示出来的

李李老师 解答

2021-04-07 14:02

主表中没有单独的行次体现，但是最终的应纳税额会减掉这部分金额

小嘿多个口 追问

2021-04-07 14:02

请教了在线客服这样子说的

李李老师 解答

2021-04-07 14:13

您好，如果销项小于进项，因为不用交税，所以这部分不会抵减，等下期交税的时候，可以将这部分抵减掉。

小嘿多个口 追问

2021-04-07 16:01

那到时需要缴税是不是表四期末余额直接录在主表的本月说就可以

李李老师 解答

2021-04-07 16:10

您好，主表不单独显示加计扣除的行次，您在需要抵减的时候，填写附表四的第5列，本期实际抵减额即可，到时候主表会自动带出，核减应纳税额

小嘿多个口 追问

2021-04-07 17:14

必须当月抵减掉还是可以留着需要缴税时才抵减，是不是只要有认证发票就可以抵减的

李李老师 解答

2021-04-07 17:28

您好，如果当月没有税要交，不用实际抵减，但是可以填写数据，留作下期抵减。

李李老师 解答

2021-04-07 17:31

您好，您看一下附表四，第5列是填写实际抵减额的，如果当期不用交税，第5列不用填写，是0，只填写在第二列本期发生额，那么没有抵减的金额都会计算到期末余额中，等以后你需要交税，就要实际抵减这个金额的话，填实际抵减额。

小嘿多个口 追问

2021-04-07 17:38

是不是有认证发票就可以做抵减

李李老师 解答

2021-04-07 17:38

您好，实际认证且抵扣，才能加计扣除。