老师您好，去年为了清空其他应收款，20年做了借营业外支出贷其他应收款清账，21年发现有一笔款收回来了，想要红冲去年那笔分录，汇算清缴调增，那么今年怎么做分录呢？

meizi老师

职称：中级会计师

2021-04-06 20:05

你好你已经做了坏账处理了。那么你现在收回来做借其他应收款贷以前年度损益调整 -营业外支出然后做：借银行存款贷其他应收款借以前年度损益调整 -营业外支出贷利润分配-未分配利润

越努力越有钱追问

2021-04-06 20:09

所得税需要调吗？

meizi老师解答

2021-04-06 20:10

你好会影响的。你现在冲了可以申请调减的。因为你之前是调增了

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