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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-11-07 15:56

您好！ 红字发票直接做负数的凭证就可以了。

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您好！ 红字发票直接做负数的凭证就可以了。
2016-11-07 15:56:47
当月的发票可以直接作废，跨月了再红冲
2018-10-30 10:36:26
增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些，如果客户退回发票，销方联次齐全的情况下，可以跨月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票。 若是发生退货，则直接开具红字发票，做账务处理如下： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税）红字 同时结转成本： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录： 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款 因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。
2019-12-23 18:11:42
你好，如果是普通发票登录税盘直接点负数发票开具
2020-07-15 12:35:10
您好，如果当季正数大于红字的话，抵减后申报，如果当季红数大于正数的话，需要到税务局报税大厅窗口进行非正常申报了。
2018-10-14 14:15:29
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