老师，你好，想问下， 代扣养老保险和个人所得税用计提吗？代扣养老保险是用其他应付款还是应付职工薪酬？代扣个人所得税是其他应收款吗？

微信用户 追问

2016-11-07 18:49

计提保险的时候：
借：？？
    贷：应付职工薪酬-社保
发放的时候：
借：应付职工薪酬-社保
     贷：银行存款

王雁鸣老师 解答

2016-11-07 18:32

您好，代扣养老保险和个人所得税用计提，在发放工资的时候就计提出来了，代扣养老保险用应付职工薪酬-社会保险，代扣个人所得税是应交税费-应交个人所得税。

王雁鸣老师 解答

2016-11-07 18:35

您好，一样的。都是在应付职工薪酬-社会保险中核算。

王雁鸣老师 解答

2016-11-07 18:52

您好，
个人部分
借：应付职工薪酬-工资津贴

单位部分：
借：管理费用-社会保险等科目