请问老师商贸公司年终给股东福利给的是公司的实物，应该怎么来做这笔账呢？谢谢

丰富的柜子 追问

2021-04-07 22:38

老师，我们是小规模纳税人，而且我们给股东发的福利都是我们公司自己购进的商品，比如酒水之类的，

丰富的柜子 追问

2021-04-07 22:39

我自己处理的借管理费用-福利费，贷库存商品是对的吗？

丰富的柜子 追问

2021-04-07 22:40

相当于我们是自己拿的本公司进价进来的商品，

meizi老师 解答

2021-04-08 08:10

你好 这个要视同销售。 要按你同期的售价来做 收入 和增值税的金额的。 不是你说的 直接 贷库存商品 

丰富的柜子 追问

2021-04-08 15:51

老师，我们是小规模核定征收啊！而且为啥要这样处理呢！具体分录是怎么样呢？我没太懂为啥要做销售，这是所有股东都这样有得福利

meizi老师 解答

2021-04-08 15:54

你好        你去看看视同销售的管理条例 里面有规定的； 跟你 是不是核定征没有关系 ； 你要按实际来做账。   《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售：
①将货物交付他人代销；
②销售代销货物；
③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；
④将自产、委托加工的货物用于非应税项目；
⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；
⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者；
⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；
 •⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

丰富的柜子 追问

2021-04-08 16:03

谢谢老师

meizi老师 解答

2021-04-08 16:04

没事的。 希望能帮到你   

丰富的柜子 追问

2021-04-08 16:05

嗯嗯，我是你们的学员，还正在学习阶段，谢谢

meizi老师 解答

2021-04-08 16:10

没事的。  慢慢来 ；每天学习一点 就会丰富自己的知识了 。

丰富的柜子 追问

2021-04-08 16:13

谢谢老师，再麻烦请问老师内账做销售收入是也是要价税分开吗？在报税时是不是只按照已经开具的发票来做收入呢？没开发票的有银行往来要做成收入吗？

meizi老师 解答

2021-04-08 16:14

你好1. 内账的话看你们自己选择。 你可以分离 参考外账来做  或者是不分离  到时缴纳税费就计入管理费用去；

meizi老师 解答

2021-04-08 16:14

没有开票的做无票收入处理。      你外账也得报税的

丰富的柜子 追问

2021-04-08 16:16

我们目前基本没有超过起征点，也算是没有税可交

meizi老师 解答

2021-04-08 16:17

 你好  那你内账的话你可以不做增值税  ；外账就必须要做增值税到时转营业外收入去  

丰富的柜子 追问

2021-04-08 16:17

没有发票的怎么做无票处理呢？老师

丰富的柜子 追问

2021-04-08 16:18

把什么转营业外收入呢？没有发票的收入吗？老师

meizi老师 解答

2021-04-08 16:21

 你好   你做内账还是做外账 ？ 你现在是问 那个方面的账 ？   

丰富的柜子 追问

2021-04-08 16:24

两套都要做呢，老师，我问的第一个问题外账不需要开发票的银行有流水的怎么处理收入。第二个问题是内账我可以都直接做收入吗？也不用价税分离可以吗？

meizi老师 解答

2021-04-08 16:25

 你好1.  做借银行存款贷主营业务收入-无票收入  应交税费-应交增值税  2.      是的直接做收入处理。 不用   

丰富的柜子 追问

2021-04-08 16:30

嗯嗯，老师，如果公司没有超过起征点做的无票收入也要做分录应交增值税吗？

meizi老师 解答

2021-04-08 16:31

 你好   外账的话 是的。也得做增值税体现的